メニューに戻る No. 08-04-02
事業部勘定起票(YRFI0004)
社内取引で起こす伝票の場合
社内での取引があった場合、販売を行った事業部は社内売上伝票を起こし、仕入を行った事業部は社内仕入伝票を起こします。
お互いに伝票を起こしていないといけないので、社内売上調整勘定という勘定を使って自動仕訳を行い、チェックを行います。
例）ZZ01からZZ02へ社内売上を行った場合
（ZZ01が起こす社内売上伝票）
| 借方 | 貸方 | ||||
| ZZ01 | XX-37ZZ02 | 10,000 | ZZ01 | 売上-社内 | 10,000 |
（ZZ02が起こす社内仕入伝票）
| 借方 | 貸方 | ||||
| ZZ02 | 貯蔵品−その他 | 10,000 | ZZ02 | XX-95ZZ01 | 10,000 |
自動仕訳を行うと社内売上調整勘定を使った伝票ができる。どちらかが伝票を起こしていないと社内売上調整勘定が残り、
バランスしていない。
（ZZ01)
| 借方 | 貸方 | ||||
| ZZ02 | 社内売上調整勘定 | 10,000 | ZZ01 | XX-37ZZ02 | 10,000 |
（ZZ02)
| 借方 | 貸方 | ||||
| ZZ02 | XX-95ZZ01 | 10,000 | ZZ02 | 社内売上調整勘定 | 10,000 |
このままでは、事業領域ごとのB/S、P/Lがバランスしていないので、事業部勘定を使ってバランスさせる。
そのとき、中心事業領域（例の場合はZZ00）と取引があったように伝票を起こす。
＜自動仕訳＞
| 借方 | 貸方 | ||||
| ZZ01 | 事業部勘定（ZZ00) | 10,000 | ZZ02 | 事業部勘定（ZZ00) | 10,000 |
| ZZ00 | 事業部勘定（ZZ02) | 10,000 | ZZ00 | 事業部勘定（ZZ01) | 10,000 |